홈택스를 이용하면 세금계산서의 오류 수정, 공급가액 변경, 거래 취소 등의 사유로 인한 수정세김계산서를 간편하게 발급하실 수 있습니다 홈택스에 로그인 후 전자세금계산서 발급 메뉴에서 수정세금계산서를 선택하고 기존 세금계산서를 조회하여 수정 유형을 입력하면 쉽게 발급할 수 있습니다 발행 후 에는 반드시 거래처에 전송하여 확인을 받아야 합니다 아래를 참고하셔서 수정세금계산서를 발급해보시기 바랍니다
수정해야 되는 사유 확인하기
수정해야 되는 세금계산서가 있으시면 어떤 부분을 수정해야 되는지 항목을 알고 있으셔야 됩니다 수정해야 되는 사유에 따라 발급방법이 다르기 때문입니다 수정세금계산서를 발행하는 사유는 6가지가 있습니다 각각의 수정 사유, 발행기간, 작성일자 등은 아래를 참고하사셔 확인하시기 바랍니다
홈택스로 수정세금계산서 발급방법
1. 홈택스에 접속합니다 로그인을 클릭합니다 로그인 가능한 방법으로 로그인을 진행합니다
2. 상단에 계산서 • 영수증 • 카드 항묵에서 전자(세금)계산서 수정발급을 클릭합니다
3. 수정발급 창이 나오고 승인 번호를 알고 있는 경우 승인번호를 입력하고 확인을 클릭합니다 당초 전자발급분이 없는 경우 직접입력 발급하기를 클릭합니다 (종이세금계산서 발급분)
4. 직접 입력 발급하기를 클릭하시면 수정발급 사유 선택 창으로 이동됩니다
기재사항 착오 정정의 경우
세금계산서를 발행하실 때 꼭 작성해야 되는 필수 기재사항을 꼭 입력하셔야 됩니다 공급가액, 작성일자, 공급받는 자 등록번호 등의 수정이 필요하신 경우 기재사항 착오 정정을 클릭합니다
기존에 교부했던 계산서 내용이 나오실겁니다 이것은 당초에 교부한 내역에 마이너스로 처리해서 취소 교부하는 것입니다 기재사항을 착오하여 작성했을 때에는 당초 발급분에 대한 취소 계산서가 자동으로 1장 발급됩니다
아래 보시면 새로 작성하는 내역이 나오실겁니다 수정해야 할 기재사항을 바꾸셔서 입력합니다 기재사항 수정 시에는 작성일자는 당초에 작성했던 작성일자로 동일하게 처리됩니다 수정사항을 알맞게 입력하신 후 발급하기를 클릭합니다
당초에 굥부한 내용과 새로 작성한 계산서를 한번더 확인하는 창이 뜨고 잘 수정했는지 확인하시기 바랍니다 맞게 입력 되었다면 확인(인증 화면 이동)을 클릭합니다
전자세금계산서용 인증서나 범용인증서, 전자세금용 금융인증서로 인증을 하는 화면이 나옵니다 인증을 완료하시면 됩니다
이중발급한 경우
착오로 같은 세금계산서가 이중으로 교부했거나 면세분과 같이 교부대상이 아닌데 발급했을 때 착오에 의한 이중 발급을 클릭합니다
착오에 의한 이중발급을 했을 때에는 당초에 교부했던 계산서를 그대로 마이너스처리해서 취소 계산서를 발급하면 됩니다 따로 입력할 부분은 없고 금액이 맞는지 확인 후 발급하기를 누른 후 인증을 하시면 됩니다
내국신용장 등 사후 개설의 경우
내국신용장 등이 사후 개설이 되어 영세율 계산서를 발급했을 때 클릭합니다
처음화면에는 개설된 일부만큼 취소하는 계산서를 입력하는 화면이 나오고 개설된 금액만큼 공급가액과 세액을 입력합니다
아래로 스크롤을 내리면 개설된 만큼에 금액 취소분 계산서의 금액만큼 자동으로 공급가액과 세액이 입력됩니다 개설 된 부분만큼 취소시키는 세금 계산서 1장과 취소된 금액만큼 영세율로 계산서 발행 1장이 발급됩니다 맞게 입력했다면 발급하기를 누른 후 전자세금계산서용 인증서로 인증하면 완료됩니다
공급가액의 변동의 경우
공급가액의 변동이 생긴 경우 공급가액의 변동을 클릭합니다
변동이 생긴 공급가액이 더 많아진 경우 증가 줄어든 경우 감소를 클릭합니다
여기에서 주의할 점은 증감한 공급가액만큼만 추가하여 발급하는 것입니다 공급가액이 1000원에서 1200원으로 늘어 난 경우 증가를 클릭하고 수 발행할 때는 늘어난 금액만큼 공급가액 200원 세액 20원으로 해서 발행해야 됩니다
공급가액이 1000원에서 800원으로 200원이 줄었다면 감소를 클릭하고 수정발행할 때 공급가액 -200원, 세액은 -20원을 입력하셔야 합니다
작성일자는 공급가액이 변동이 생긴 일자로 수정합니다 변동이 생긴 만큼의 공급가액과 세액을 입력합니다 공급가액이 200원 올랐다면 공급가액 200원 세액은 20원을 입력합니다 공급가액이 200원 만큼 줄었다면 공급가액은 -200원 입력하하시고 세액에는 -20원을 입력합니다 입력한 금액이 맞다면 발급하기를 누르고 인증하시면 수정발급이 됩니다
계약의 해제 하는 경우
세금계산서 발행 후 공급하려고 했던 재화나 용역이 취소되었을 때 계약의 해제를 클릭합니다
2012년 7월 1일 이후부터는 작성연월일을 계약 해제일로 작성하라는 안내팝업입니다 확인을 클릭합니다
계약이 취소된 건이기 때문에 당초에 발급한 세금계산서를 마이너스처리하여 불러와집니다 수정할 부분은 작성일자를 계약 취소일로 변경해줍니다 맞게 입력 하셨다면 발급하기를 클릭합니다
환입(반품)의 경우
공급한 재화를 판품하여 환입되었을 때 환입을 클릭합니다
공급했던 재화가 일부만 반품되었다면 반풉한 공급가액과 세액만큼 마이너스 처리해서 발행하시면 됩니다 전체가 모두 환입되었다면 당초 공급했던 공급가액과 세액을 마이너스처리하여 직접 입력합니다 계약의 해제의 경우와 마찬가지로 작성일자는 반품이 된 날짜로 수정해서 입력합니다 알맞게 입력했다면 발급하기를 클릭합니다
수정세금계산서 발급사유 및 발행기간
잘못된 세금계산서를 수정해야 하는경우 아래를 참고하셔서 수정세감계산서 발급 사유 및 기한을 확인하세요 수정세금계산서는 기존 세금계산서의 기재 오류, 공급가약 변동, 계약 취소 등의
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